Известно,

что

грамотно

организованная

система

внутрифирменного

финансового

контроля

способна

снизить

негативное

влияние

внешних

факторов, что, в свою очередь, позволяет сделать финансовое управление

наиболее гибким, а организацию более эффективной, способной в любой

момент

вносить

свои

коррективы

в

деятельность,

в

том

числе

и

при

малейшей волатильности экономики.

Одну

из

наиглавнейших

ролей

в

рамках

организации

финансового

контроля

в

предприятии

играет

способность

специалистов

своего

дела

эффективно управлять денежными средствами или денежными потоками.

Для раскрытия реальной информации о движении денежных средств на

предприятии, оценки синхронности поступлений и платежей, сопоставления

величины

полученного

финансового

результата

с

состоянием

денежных

средств, необходимо рассмотреть и проанализировать все направления их

притока и оттока в прямой зависимости от основных видов деятельности

предприятия: текущей, инвестиционной и финансовой.

Проведём

оценку основных показателей деятельности предприятия

АО «Казанское моторостроительное производственное объединения».

Юридический

адрес: 420036,

республика

Татарстан,

город

Казань,

улица Дементьева, 1.

Основной вид деятельности - серийное производство газотурбинных

двигателей

и

оборудования

на

их

основе

для

транспортировки

и

распределения природного газа.

Главным

документом

для

анализа

движения

денежных

потоков

является

форма

№4

«Отчет

о

движении

денежных

средств».

Основные

направления

притока

и

оттока

денежных

средств

АО

«Казанское

мотостроительное производственное объединение» за 2018 г. приведены в

таблице 1.

Таблица 1

Анализ притока и оттока денежных средств АО «Казанское

мотостроительное производственное объединение» за 2018 г., тыс. руб.

Показатели

Всего, тыс.

руб.

В том числе

текущая

деятельность

инвестиционная

деятельность

финансова

я

деятельнос

ть

1. Приток денежных

средств

13310259

12549166

761093

-

2. Отток денежных

средств

11244770

10833795

146876

264099

3. Общее изменение

денежных средств за

отчётный период

2065489

1715371

614217

-264099

Данные

таблицы

1

показывают

преобладание

притока

денежных

средств АО «Казанское мотостроительное производственное объединение»

над оттоком на 2065489 тыс. руб., что свидетельствует как о положительном

факте. По текущей деятельности приток денежных средств больше оттока на

1715371 тыс. руб. Это говорит о том, что полученных денежных средств

достаточно для того, чтобы обеспечить текущие платежи предприятия. По

инвестиционной деятельности приток денежных средств превышает отток на

614217 тыс. руб.

По

финансовой

деятельности

наблюдается

преобладание

оттока

денежных средств над их притоком на 264099 тыс. руб.

Таким образом, предприятие является устойчивым и стабильным в условиях

современной экономики, ещё раз доказывает, что управление денежными

потоками способствует решению важных задач на пути к желаемому

результату.